华泰证券条件
华泰证券条件对科创板改革的影响,是积极与科创板改革相适应的资本市场改革,是扩大金融供给,提升中国资本市场服务实体经济能力的重要措施。
近日,深圳证券交易所发布《关于修订〈上市公司重大资产重组管理办法〉的决定》,对拟申请重大资产重组的公司对象、公司重组方等内容进行了修改和优化。
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其中,精简了“非公开发行股份购买资产”的认定标准,取消重组对价支付比例限制,增加了本次重组的净利润扣除、调整投资者构成、终止重大资产重组的净利润、调整并纳入资本公积金的监管要求;同时修改重组的业绩承诺方业绩承诺方应当承诺业绩补偿方的业绩补偿金额不低于承诺期实现净利润的90%。
此外,上市公司重组所涉及的重大资产重组工作还要严格遵循《重组管理办法》的规定。
对于明确的重大资产重组的定价、重组的定价方法、重组的定价流程等都应作为《重组管理办法》中设置的上市公司重大资产重组的审核、审核、表决程序,提出审核、审议、表决的主要问题。
比如,“避免同业竞争”,在4月20日的《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》中规定,“重组过程中上市公司有合理回避或有影响重大资产重组的重大关行为”。
此外,对于为解决同业竞争问题,实际控制人涉嫌内幕交易的问题,证监会的意见书中还有相应的规定:上市公司实际控制人和主要股东存在同业竞争的,将采取同业竞争的方式解决;上市公司没有同业竞争的,其重大资产重组时所涉及的公司股票应符合证监会的相关规定。
也就是说,“重组过程中上市公司存在同业竞争的,由并购方承担”。
重组的过程中如果有其他关联方参与其中,不构成同业竞争。
最近两年对其他并购重组中违规案例
证监会公告〔2020〕99号
我会2020年第1号行政处罚,对马钢股份,600808.SH,以下简称“马钢集团”、神开股份,002278.SZ,以下简称“神开股份”的信息披露行为
